La relació d’ingressos i despeses de l’empresa

A l’hora d’elaborar plans per a les activitats financeres de l’organització, es presta una atenció especial al saldo dels fons propis circulants i prestats (pagaments obligatoris en el període de planificació). El capital de treball de l’organització és el capital autoritzat i el benefici de l’empresa de l’activitat principal. Els fons prestats són actius corrents rebuts al balanç de l'empresa (préstecs bancaris, cobraments, etc.).

Fonts d’ingressos empresarials

Depenent de l'activitat econòmica de l'empresa, les fonts d'ingressos es divideixen en diversos tipus:

- benefici obtingut per la venda de productes fabricats;

- benefici de la venda d’immobilitzat propi;

- benefici obtingut per operacions de divises;

- fons rebuts per préstecs a projectes d’empreses de tercers;

- despeses d'amortització.

A l’hora de planificar els costos financers per a les inversions (desenvolupament d’empreses), es tenen en compte els ingressos totals previstos per a un determinat període de capital de treball propi, després de deduir els pagaments obligatoris:

- deduccions de nòmines

- impost sobre la renda;

- pagament de l’energia consumida;

- el pagament de materials adquirits per a la producció principal;

- pagaments per l'arrendament d'immobles;

- pagaments sobre accions i préstecs bancaris.

La principal font de finançament de la inversió en l'empresa és el fons de desenvolupament, les activitats de la qual van dirigides als reequipaments tècnics de producció (adquisició d'equips moderns, noves tecnologies) i al fons de construcció de capital.

També es podran implicar fons prestats per al desenvolupament de l'empresa.