Com fer una anàlisi financera de l'empresa

L’emprenedoria requereix una planificació i anàlisi constants del rendiment financer de l’empresa. Aquesta és la base per a la gestió eficaç de totes les etapes de producció i per al desenvolupament de mètodes per obtenir el major benefici.

Manual d’instruccions

1

L’anàlisi financera de l’empresa té com a objectiu estudiar els seus principals indicadors econòmics que asseguren l’estabilitat financera en el nínxol de mercat corresponent. L’estabilitat de l’empresa és una garantia de benefici constant, un indicador de fiabilitat per a possibles inversors i accionistes.

2

En el marc de l’anàlisi financera, es du a terme la formació de l’anomenada base d’informació d’anàlisi. La base és un conjunt d’indicadors financers per als quals es fa una avaluació. Inclou: actius tangibles, fonts de finançament, relacions de liquiditat, valor de la facturació comercial, fluxos de caixa, inversions, mètodes de preus, condicions de fallida. A partir de l'anàlisi, es resumeixen els resultats i es produeixen les previsions.

3

L'anàlisi financera d'una empresa pot ser interna o externa. L’anàlisi interna la realitzen els empleats de la mateixa empresa, externs - per part de tercers. El primer tipus d’anàlisi es realitza al final d’un determinat període d’informació. El segon, quan es ven o es compra una empresa, es realitzen controls especials (auditories), mentre que es pot realitzar una verificació addicional de l’exactitud de les dades facilitades.

4

Hi ha diverses àrees d’anàlisi financera: horitzontal, vertical, comparativa, tendència, analítica i factor. El mètode d’anàlisi horitzontal implica comparar els indicadors actuals amb dades històriques per identificar dinàmiques. L’anàlisi vertical implica una revisió de l’estructura general de tota la base d’indicadors i un estudi més profund de l’impacte de cadascun d’ells sobre la imatge completa.

5

Una anàlisi comparativa proporciona una comparació d’indicadors financers similars entre divisions, tallers, filials, així com entre els indicadors generals de l’empresa amb competidors similars, si hi ha informació disponible.

6

L’anàlisi de tendències mostra la tendència general dels indicadors de període a període. La creació de tendències ajuda a predir la futura organització, a l’hora d’elaborar plans previs a llarg termini.

7

La direcció analítica de l’anàlisi financera permet identificar determinades relacions i patrons entre indicadors similars de diferents empreses, per exemple, una agrupació d’empreses per estructura o quantitat de capital social, per valor d’immobilitzat o benefici. Aquesta direcció també s’anomena agrupació analítica.

8

L’anàlisi dels factors és l’estudi de la influència dels factors individuals en els canvis en els indicadors financers, per exemple, com l’augment o la disminució dels preus afectarà el volum de producció o com la substitució o la modificació d’equips afectaran el benefici total, etc.