Com analitzar els ingressos i les despeses de l'empresa

L’anàlisi d’ingressos i despeses proporciona informació sobre la quantitat d’ingressos i despeses, les fonts de benefici, les causes de pèrdues i també dóna una idea de les activitats financeres de l’empresa en general. Els treballs sobre l'anàlisi d'ingressos i despeses es realitzen sobre la base de documents primaris i estats financers de l'empresa.

Manual d’instruccions

1

L’anàlisi econòmica d’ingressos i despeses permet avaluar l’estat financer de l’empresa, per treure una conclusió sobre la seva sostenibilitat. L’anàlisi conté dades completes i precises sobre els resultats de l’empresa durant un període determinat. A partir de l’anàlisi d’ingressos i despeses, és possible donar no només una avaluació actual de la situació financera de l’empresa, sinó també fer previsions per al període futur.

2

L’anàlisi permet planificar l’activitat econòmica de l’empresa, establir objectius a llarg termini, desenvolupar una estratègia de desenvolupament. Així, una anàlisi econòmica d’ingressos i despeses forma part del pla estratègic de desenvolupament de l’empresa. És necessària una anàlisi dels ingressos i despeses durant els canvis en la forma legal de l'empresa, per exemple, durant la seva reorganització en forma de transformació.

3

Per a l’anàlisi d’ingressos i despeses, els documents d’informació financera us serveixen d’ajuda: Estat de pèrdues i guanys, Balanç, Estat de fluxos de caixa. Les fonts d’informació també són documents primaris: factures, factures d’entrega, llibre de vendes i altres. També es troben dades útils a la secció de plans financers del pla d’empresa de l’empresa. La informació necessària es pot obtenir analitzant la dinàmica dels principals indicadors tècnics i econòmics de l'empresa durant els darrers 3 anys.

4

Com a resultat de l’anàlisi de documents, l’especialista conclou que hi ha un augment de beneficis, un ritme de creixement de vendes, rendibilitat de vendes, ingressos de vendes de productes i altres. Hi ha un punt de ruptura: el volum de vendes en què l’empresa no rep ingressos, però tampoc suporta els costos. En aquest cas, dades concretes donen una idea de com han de ser les vendes per tal que l'empresa tingui un marge de fortalesa financera. L'avaluació de factors que afecten la rendibilitat i l'eficàcia de l'empresa.

5

L’anàlisi dels ingressos i despeses de l’empresa permet no només avaluar les activitats de l’empresa, sinó que també ajuda la direcció a prendre la decisió de gestió adequada. L'anàlisi dels resultats de les activitats financeres permet crear aquestes condicions per a l'empresa sota la qual es mantingui l'estabilitat financera. Així, l’anàlisi d’ingressos i despeses ajuda a triar la millor manera de sortir de la crisi, a predir la rendibilitat, a avaluar possibles riscos. Per contra, la inacció de la gestió i la subestimació dels riscos pot comportar insolvència, falta de fons i, com a conseqüència, fallida de l'empresa.

Pareu atenció

L’anàlisi calcula l’estructura i la dinàmica d’ingressos i despeses, indicadors d’activitats bàsiques, actius principals i corrents. Una informació fiable i precisa evita els riscos i amenaces potencials de l’empresa en el procés de les seves activitats.

Consells útils

L’anàlisi d’ingressos i despeses és necessària tant per a ús intern (gestors i gestors de l’empresa) com per a ús extern (inversors, bancs, socis potencials).